Tóm tắt nhanh: Kế toán thuế trọn gói là thuê một đơn vị lo toàn bộ phần sổ sách và khai báo thuế: kiểm tra hóa đơn, hạch toán, khai thuế theo tháng hoặc quý, tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, quyết toán và báo cáo tài chính năm. Doanh nghiệp vẫn giữ việc giao chứng từ đủ, nộp tiền thuế và chịu trách nhiệm về số liệu thật. Trước khi ký, anh/chị nên đối chiếu từng đầu việc ghi trong hợp đồng.
Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ ký hợp đồng kế toán thuế trọn gói, trả phí đều mỗi quý, rồi đến lúc quyết toán mới biết có việc không ai làm: sổ lương chưa lập, hóa đơn đầu vào sai tên chưa ai xử lý, báo cáo tài chính chưa có bảng cân đối tài khoản. Lý do thường không phải kế toán kém, mà là hai bên chưa bao giờ ngồi liệt kê "trọn gói" gồm đúng những gì. Bài này liệt kê đầy đủ các đầu việc theo tháng, quý, năm để anh/chị đối chiếu với hợp đồng đang có hoặc sắp ký.
Kế toán thuế trọn gói là gì, khác thuê làm từng việc ở đâu
Kế toán thuế trọn gói là doanh nghiệp giao cho một đơn vị bên ngoài phụ trách toàn bộ phần sổ sách và khai báo thuế trong một khoảng thời gian, thường tính theo năm và thu phí theo kỳ. Đơn vị đó theo doanh nghiệp liên tục, không chỉ làm một việc lẻ.
Khác với thuê làm từng việc (chỉ làm báo cáo tài chính cuối năm, chỉ nộp tờ khai quý), trọn gói nghĩa là đơn vị kế toán theo doanh nghiệp liên tục: chứng từ phát sinh tháng nào thì kiểm tra tháng đó, sai thì sửa ngay trong kỳ, không dồn đến cuối năm.
Cũng cần nói rõ phần không đổi khi thuê ngoài: người đại diện theo pháp luật vẫn chịu trách nhiệm về tính trung thực của số liệu, doanh nghiệp vẫn phải giao chứng từ thật và đủ, tiền thuế vẫn nộp từ tài khoản doanh nghiệp.
Những việc làm hằng tháng và hằng quý
Phần lớn doanh nghiệp nhỏ mới thành lập khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Doanh nghiệp có doanh thu năm trước trên 50 tỷ đồng thì khai theo tháng. Từ 01/07/2026, lịch khai, nộp theo Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 và Nghị định 252/2026/NĐ-CP; riêng thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương đã chuyển sang khai theo quý từ kỳ quý II/2026 theo Nghị quyết 66.16/2026/NQ-CP. Dù khai theo kỳ nào, công việc trong kỳ gần như giống nhau:
| Đầu việc | Nội dung cụ thể | Hạn thường gặp |
|---|---|---|
| Thu nhận chứng từ | Hóa đơn đầu vào, đầu ra, sao kê ngân hàng, phiếu thu chi, hợp đồng | Trong tháng phát sinh |
| Kiểm tra hóa đơn đầu vào | Đúng tên, mã số thuế, người bán còn hoạt động; hóa đơn từ 5 triệu đồng (gồm thuế GTGT) phải thanh toán không dùng tiền mặt | Ngay khi nhận |
| Hạch toán sổ sách | Ghi sổ trên phần mềm, đối chiếu công nợ, tồn kho | Hằng tháng |
| Khai thuế GTGT | Lập tờ khai, ký số, nộp qua cổng thuế điện tử | Ngày 20 tháng sau (khai tháng) hoặc ngày cuối tháng đầu quý sau (khai quý) |
| Khai thuế TNCN khấu trừ | Khi trong kỳ có khấu trừ thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công | Theo quý từ kỳ quý II/2026, kể cả khi thuế GTGT khai tháng |
| Tạm tính thuế TNDN | Tính số tạm nộp quý, báo doanh nghiệp nộp tiền; cả năm tạm nộp không dưới 80% số quyết toán | Ngày cuối cùng tháng đầu quý sau |
| Lương và lao động | Bảng lương, hợp đồng lao động, mã số thuế cá nhân cho nhân viên, người phụ thuộc | Hằng tháng |
| Báo số thuế phải nộp | Gửi chủ doanh nghiệp số tiền, hạn nộp, nội dung nộp | Trước hạn nộp |
Hai việc hay bị bỏ sót nhất là kiểm tra hóa đơn đầu vào và lập bảng lương có chứng từ. Hóa đơn sai, người bán đã ngừng hoạt động, hoặc hóa đơn từ 5 triệu đồng mà trả tiền mặt thì chi phí và thuế GTGT đầu vào có thể bị loại (Nghị định 181/2025/NĐ-CP, Nghị định 320/2025/NĐ-CP). Lương trả cho người thân mà không có hợp đồng, chấm công, chứng từ chi trả thì rất khó chứng minh là chi phí hợp lý.
Những việc cuối năm
Cuối năm là phần nặng nhất, cũng là lúc lộ ra chất lượng cả năm làm sổ. Gói đầy đủ phải có các việc sau:
- Khóa sổ: đối chiếu số dư tiền gửi ngân hàng với sổ phụ, đối chiếu công nợ với khách và nhà cung cấp, kiểm kê tồn kho, trích khấu hao tài sản cố định.
- Lập báo cáo tài chính năm theo chế độ kế toán doanh nghiệp đang áp dụng.
- Lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, loại các khoản chi phí không được trừ.
- Quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho các khoản đã trả lương, tiền công trong năm, hoặc hướng dẫn nhân viên ủy quyền quyết toán.
- Nộp báo cáo tài chính và các tờ khai quyết toán đúng hạn: chậm nhất ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ khi kết thúc năm tài chính.
- In, ký, lưu trữ sổ sách và báo cáo theo quy định lưu trữ tài liệu kế toán.
Phần báo cáo năm có nhiều chi tiết riêng: ai phải nộp, gồm những biểu nào, nộp cho ai. Anh/chị có thể xem thêm ở bài về bộ hồ sơ cuối năm gửi cơ quan thuế.
Từ năm 2026, lệ phí môn bài đã bãi bỏ, nên doanh nghiệp không còn tờ khai và tiền môn bài đầu năm như trước.
Việc nào doanh nghiệp tự làm, việc nào phải thỏa thuận riêng
Chữ "trọn gói" dễ bị hiểu là việc giấy tờ nào cũng nằm trong đó. Có ba nhóm việc nên tách rõ khi ký:
Việc doanh nghiệp luôn tự làm: giao chứng từ đúng hạn, nộp tiền thuế, ký các hồ sơ cần chữ ký người đại diện, cung cấp thông tin thật về doanh thu và chi phí, báo trước cho kế toán khi có thay đổi lớn (mua tài sản, vay vốn, thuê thêm người, đổi địa chỉ).
Việc thường tính riêng hoặc cần thỏa thuận: làm lại sổ sách các năm trước chưa ai làm, giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc thanh tra, hồ sơ hoàn thuế, đăng ký thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh, khai báo bảo hiểm xã hội, xin cấp hóa đơn khi có vướng mắc.
Việc không nhận làm dù trả thêm tiền: lập chứng từ khống, hợp thức hóa chi phí không có thật, khai giảm doanh thu. Đơn vị nào nhận những việc này thì anh/chị nên cân nhắc lại, vì rủi ro rơi vào người đại diện doanh nghiệp chứ không rơi vào người làm dịch vụ.
Khi nào không nên thuê ngoài cả gói
Tâm Tầm Tài nói thẳng với khách trong các trường hợp sau:
- Doanh nghiệp có nhiều nghiệp vụ nội bộ cần người ngồi tại chỗ mỗi ngày: quản lý kho nhiều mã hàng, thu chi tiền mặt liên tục, đối chiếu công nợ với hàng trăm đại lý. Khi đó nên có kế toán nội bộ lo phần vận hành, thuê ngoài chỉ phần thuế và báo cáo, hoặc để dịch vụ kiểm tra lại.
- Chủ doanh nghiệp muốn giữ toàn bộ chứng từ, không cho ai xem hóa đơn đầu vào hay sao kê. Không có chứng từ thì không đơn vị nào làm sổ đúng được, thuê trọn gói chỉ còn là thuê người nộp tờ khai.
- Doanh nghiệp đã ngừng hoạt động thật và muốn đóng. Lúc này việc cần là tạm ngừng hoặc giải thể, không phải ký gói kế toán dài hạn.
- Người chủ chỉ tìm chỗ rẻ nhất để "có người nộp tờ khai". Mức phí thấp bất thường thường đi kèm việc bỏ bớt khâu kiểm tra, và cái giá phải trả nằm ở kỳ quyết toán.
Cách Tâm Tầm Tài tổ chức việc cho mỗi khách
Tâm Tầm Tài làm dịch vụ doanh nghiệp tại Nghệ An từ năm 2010 và được cơ quan thuế xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế năm 2024. Cách làm có mấy điểm cố định:
- Mỗi khách có một kế toán phụ trách cố định. Anh/chị không phải kể lại câu chuyện doanh nghiệp mỗi lần gọi.
- Lịch kê khai của từng khách được theo dõi trên hệ thống quản lý MISA ASP; việc lặp lại mỗi kỳ được lên sẵn, không phụ thuộc vào trí nhớ của một người.
- Mỗi tờ khai có người kiểm soát xem lại trước khi nộp. Người kiểm soát là người có chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế; hiện Tâm Tầm Tài có 3 nhân sự có chứng chỉ này.
- Phí báo riêng sau khi xem hồ sơ. Anh/chị gửi mã số thuế, số lao động, số hóa đơn trung bình mỗi tháng là có báo giá trong ngày; phí thu theo quý.
Ở Nghệ An, sau khi sắp xếp lại đơn vị hành chính, nhiều doanh nghiệp có địa chỉ trên giấy tờ đổi tên xã, phường. Khi nhận khách mới, kế toán sẽ đối chiếu địa chỉ trên đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế và hóa đơn điện tử để các thông tin khớp nhau trước khi làm kỳ đầu. Văn phòng Tâm Tầm Tài ở số 27 đường Bằng Lăng 2, KĐT Vinh Tân, nay thuộc phường Trường Vinh.
Chuẩn bị gì khi chuyển sang đơn vị mới
Nếu anh/chị đang tự làm hoặc đang dùng một kế toán khác, việc chuyển giao nên có biên bản, gồm:
- Tài khoản đăng nhập cổng thuế điện tử và phân quyền cho đơn vị mới, chữ ký số còn hạn.
- Tờ khai đã nộp và báo cáo tài chính các năm gần nhất.
- Sổ sách trên phần mềm cũ (nếu có), bảng tổng hợp công nợ, danh sách tài sản cố định, tồn kho đầu kỳ.
- Hợp đồng lao động, bảng lương trong năm, danh sách việc còn dở: tờ khai chưa nộp, thông báo của cơ quan thuế chưa trả lời.
Kỳ đầu tiên nên rà lại số dư đầu kỳ; sai từ năm trước thì sửa ngay, đừng để chồng thêm một năm.
Anh/chị muốn biết doanh nghiệp mình cần gói việc cỡ nào, hãy xem dịch vụ kế toán và đại lý thuế của Tâm Tầm Tài hoặc gọi 0977 205 877 (chị Thảo). Bên em xem hồ sơ và báo phí rõ trước khi làm.
Câu hỏi thường gặp
Kế toán thuế trọn gói có bao gồm nộp tiền thuế thay doanh nghiệp không?
Thường không. Đơn vị kế toán lập tờ khai và báo số tiền phải nộp; tiền thuế vẫn đi từ tài khoản của doanh nghiệp. Việc nhắc hạn nộp tiền nên được ghi rõ trong hợp đồng.
Doanh nghiệp mới chưa có doanh thu có cần thuê trọn gói không?
Vẫn cần người lo tờ khai định kỳ và báo cáo năm, vì nghĩa vụ khai thuế phát sinh từ khi có mã số thuế. Khối lượng ít nên phạm vi công việc sẽ gọn hơn doanh nghiệp đang bán hàng đều.
Thuê trọn gói thì ai chịu trách nhiệm khi bị phạt?
Trách nhiệm chia theo hợp đồng. Lỗi do kế toán khai sai thì bên dịch vụ chịu theo thỏa thuận; lỗi do doanh nghiệp giao thiếu chứng từ, giao trễ hoặc không nộp tiền thuế thì doanh nghiệp chịu. Vì vậy phần trách nhiệm cần viết thành điều khoản cụ thể.
Tâm Tầm Tài biên soạn — Công ty TNHH Tư vấn Tâm - Tầm - Tài, đại lý thuế tại Nghệ An, 16 năm làm dịch vụ doanh nghiệp. Nội dung theo quy định có hiệu lực tại thời điểm cập nhật; trường hợp cụ thể của anh/chị có thể khác, gọi 0977 205 877 để được xem hồ sơ.