Lịch nộp tờ khai thuế cả năm của doanh nghiệp nhỏ

Lịch nộp tờ khai thuế của doanh nghiệp nhỏ thật ra không dày, nhưng rải đều cả năm và có những tháng dồn nhiều việc. Chỉ cần quên một mốc là phát sinh xử lý chậm nộp, trong khi việc nhớ hạn hoàn toàn làm được nếu có một tờ lịch rõ ràng. Bài này đưa ra lịch theo từng tháng cho hai nhóm: doanh nghiệp khai theo quý (phần lớn doanh nghiệp nhỏ) và doanh nghiệp khai theo tháng. Anh/chị in ra, dán cạnh bàn là dùng được.

Doanh nghiệp mình khai theo quý hay theo tháng

Trước khi xem lịch, cần biết doanh nghiệp thuộc nhóm nào. Theo Thông tư 89/2026/TT-BTC hướng dẫn Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng thì khai thuế GTGT theo tháng; từ 50 tỷ đồng trở xuống, hoặc mới bắt đầu hoạt động, thì được khai theo quý. Thuế thu nhập cá nhân khấu trừ đi theo cùng kỳ với thuế GTGT.

Phần lớn doanh nghiệp nhỏ thuộc nhóm khai quý. Nếu anh/chị chưa chắc doanh nghiệp đang khai kỳ nào, cách nhanh nhất là đăng nhập tài khoản doanh nghiệp để tra hạn và nộp tờ khai trên cổng thuế điện tử, rồi mở tờ khai gần nhất: tờ khai ghi kỳ tính thuế là quý hay tháng.

Lịch nộp tờ khai thuế theo từng tháng cho doanh nghiệp khai quý

Lịch dưới đây áp dụng cho doanh nghiệp có năm tài chính theo năm dương lịch, theo thời hạn tại Nghị định 252/2026/NĐ-CP (hiệu lực 01/07/2026). Điểm mới đáng chú ý: hạn tạm nộp thuế TNDN quý nay là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau, trùng hạn tờ khai quý, không còn là ngày 30 như trước.

Hai điểm hay nhầm trong bảng:

1. Thuế TNDN tạm tính theo quý không nộp tờ khai quý, chỉ nộp tiền. Nhiều doanh nghiệp tưởng "không có tờ khai thì không có hạn" và bỏ qua, đến quyết toán mới thấy bị tính tiền chậm nộp. Theo quy định quản lý thuế hiện hành, tổng số thuế đã tạm nộp của 4 quý không được thấp hơn 80% số thuế phải nộp theo quyết toán năm; phần nộp thiếu so với mức 80% bị tính tiền chậm nộp kể từ sau hạn tạm nộp quý 4.
2. Nhân viên tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân (không ủy quyền cho công ty) có hạn riêng là ngày cuối cùng của tháng thứ 4. Đó là việc của cá nhân, không phải hạn của doanh nghiệp, nhưng kế toán thường phải cấp chứng từ khấu trừ trước đó.

Từ năm 2026, lệ phí môn bài đã bãi bỏ nên cuối tháng 1 không còn tờ khai và tiền môn bài.

Lịch cho doanh nghiệp khai theo tháng

Doanh nghiệp khai tháng có nhịp đơn giản hơn nhưng dày hơn:

• Tờ khai GTGT và TNCN khấu trừ (nếu có) của tháng trước: chậm nhất ngày 20 hằng tháng. Tiền thuế nộp cùng hạn.
• Tạm nộp thuế TNDN: vẫn theo quý, hạn ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau, giống doanh nghiệp khai quý.
• Quyết toán thuế và báo cáo tài chính năm: ngày cuối cùng của tháng 3.

Như vậy tháng 1, 4, 7, 10 là các tháng doanh nghiệp khai tháng có hai mốc: ngày 20 cho tờ khai GTGT và ngày cuối cùng của tháng cho tiền TNDN tạm nộp.

Chuẩn bị trước mỗi mốc quý

Hạn nằm ở cuối tháng, nhưng việc cần bắt đầu từ đầu tháng. Với doanh nghiệp khai quý, nhịp chuẩn bị hợp lý là:

1. Ngày 1 đến ngày 10 của tháng đầu quý sau: gửi đủ chứng từ quý vừa rồi cho kế toán, gồm cả hóa đơn đầu vào nhận muộn và sao kê ngân hàng ba tháng.
2. Ngày 10 đến ngày 20: kế toán đối chiếu hóa đơn trên hệ thống hóa đơn điện tử, ghi sổ, lập nháp tờ khai, báo số thuế dự kiến.
3. Ngày 20 đến ngày 25: kiểm tra lại tờ khai, xử lý hóa đơn sai hoặc thiếu, chủ doanh nghiệp chuẩn bị tiền.
4. Trước hạn vài ngày: ký số, nộp tờ khai, chuyển tiền thuế, lưu thông báo chấp nhận và chứng từ nộp tiền.

Theo nhịp này, ngày cuối tháng chỉ còn là ngày dự phòng, không phải ngày làm việc.

Khi hạn rơi vào ngày nghỉ

Nếu ngày cuối cùng của thời hạn trùng ngày nghỉ theo quy định (thứ Bảy, Chủ nhật, nghỉ lễ, Tết), hạn được tính là ngày làm việc tiếp theo. Vài ví dụ cụ thể trong thời gian tới:

• Hạn tờ khai GTGT và hạn tạm nộp TNDN quý 3/2026 cùng là 31/10/2026, rơi vào thứ Bảy, nên hạn thực tế là thứ Hai 02/11/2026.
• Hạn tờ khai GTGT và hạn tạm nộp TNDN quý 4/2026 cùng là 31/01/2027 (Chủ nhật), lùi sang thứ Hai 01/02/2027.
• Hạn quyết toán năm 2026 là 31/3/2027, thứ Tư, giữ nguyên.

Dù được lùi, Tâm Tầm Tài khuyên không nên để đến ngày cuối. Cổng thuế điện tử thường chậm vào những ngày sát hạn, chữ ký số có thể gặp lỗi, và khi đó không còn thời gian xử lý.

Điều nên tránh khi tự theo dõi lịch

• Đừng chỉ nhớ hạn tờ khai mà quên hạn nộp tiền. Nộp tờ khai đúng hạn nhưng chuyển tiền muộn vẫn bị tính tiền chậm nộp.
• Đừng dựa vào trí nhớ của một người. Người đó nghỉ phép đúng tuần cuối tháng 1 là đủ để trễ.
• Đừng đợi tờ khai "có số" mới nộp. Doanh nghiệp chưa có doanh thu vẫn phải nộp tờ khai GTGT theo kỳ.
• Đừng quên cập nhật lịch khi chính sách thay đổi. Từ 01/07/2026, Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 và Nghị định 252/2026/NĐ-CP đã thay Luật Quản lý thuế 2019 và Nghị định 126/2020/NĐ-CP; lịch cũ ghi hạn tạm nộp TNDN "ngày 30" cần sửa lại. Trước mỗi năm nên kiểm tra lại các mốc.

Ở Tâm Tầm Tài, lịch nằm trên hệ thống

Với hơn 340 khách đang phục vụ, Tâm Tầm Tài không theo dõi hạn bằng trí nhớ. Lịch kê khai của từng khách được đưa lên hệ thống quản lý MISA ASP, việc lặp lại mỗi kỳ được lên sẵn; mỗi khách có một kế toán phụ trách cố định và mỗi tờ khai có người kiểm soát xem lại trước khi nộp. Nếu anh/chị muốn biết phần việc nào được lo khi giao trọn phần khai báo cho một đơn vị, có thể xem bài tổng hợp.

Bảng hạn nộp mới nhất được cập nhật tại lịch kê khai thuế doanh nghiệp theo Nghị định 252/2026.

Anh/chị muốn bên em giữ lịch thuế cho doanh nghiệp, hãy gọi Tâm Tầm Tài 0977 205 877 (chị Thảo). Bên em xem hồ sơ và báo phí trước khi làm.

Câu hỏi thường gặp